Trumpai: Antroji pensijų pakopa yra savanoriškas valstybės remiamas kaupimas privačiuose pensijų fonduose, kurį sudaro Jūsų (dalyvio) įmokos, valstybės skatinamoji įmoka ir (kai taikoma) darbdavio ar Sodros įmokų dalys. Nuo 2026 m. pakopos taisyklėse įvesta daugiau lankstumo: standartinė Jūsų įmoka – 3 proc. „ant popieriaus“, valstybės skatinamoji įmoka – 1,5 proc. nuo praėjusių metų VDU; taip pat atidarytas pereinamasis laikotarpis, kai dalyvis gali nutraukti kaupimą ir atsiimti sukauptą turtą be GPM. (socmin.lrv.lt)
Kas yra antroji pensijų pakopa?
Antroji pensijų pakopa – tai papildomas, privatus kaupimas senatvės pensijai pensijų kaupimo bendrovėse. Ji papildo valstybinę (Sodros) pensiją ir bazinę pensiją; kaupimas vyksta per pensijų fondus, kuriuos valdo privačios pensijų kaupimo bendrovės. Ši pakopa yra valstybės remiama: dalyvis gauna papildomą valstybės įmoką (skatinamąją) ir tam tikros įmokos gali būti parama mokesčių forma. (sodra.lt)
Kaip vyksta kaupimas: kas moka ir kiek?
Standartinė modelio schema nuo 2026 m.:
- Dalyvio (Jūsų) įmoka: įprastai 3 proc. nuo darbo užmokesčio „ant popieriaus“; ją galite didinti arba laikinai sustabdyti.
- Valstybės skatinamoji įmoka: 1,5 proc. nuo praėjusių metų vidutinio darbo užmokesčio (VDU) — tai fiksuota suma eurais kiekvieną mėnesį.
- Darbdavio įmokos arba kitos socialinės įmokos: gali būti, jei darbdavys nusprendžia mokėti į jūsų pensijų sąskaitą.
Verta atkreipti dėmesį: asmeninėms įmokoms, kurios viršija tam tikrą ribą (daugiau nei standartinė), gali būti taikoma GPM lengvata pagal VMI taisykles — tai leidžia susigrąžinti dalį sumokėto pajamų mokesčio (pagal galiojančią tvarką). (sodra.lt)
Kaip prisijungti, keisti įmokų dydį ir stabdyti kaupimą
Sutartį su pensijų kaupimo bendrove galite sudaryti bet kada. Standartinę 3 proc. įmoką galite didinti, o jei finansinė situacija pablogėja, turite galimybę laikinai sustabdyti įmokas vieneriems metams su galimybe pratęsti šį laikotarpį. Pereinamuoju laikotarpiu nuo 2026‑01‑01 iki 2027‑12‑31 dalyviai gali laisvai nutraukti kaupimą. (socmin.lrv.lt)
Kokie yra svarbiausi 2026 m. pakeitimai ir laiko rėmai?
Nuo 2026 m. įsigaliojus pakeitimams, antrajai pakopai suteiktas daugiau lankstumo ir aiškesnės galimybės pasitraukti per pereinamąjį laikotarpį (2026‑01‑01 – 2027‑12‑31). Per šį laikotarpį dalyviai, nutraukę kaupimą, gali atsiimti savo sumokėtas asmenines įmokas ir jų investicinį prieaugį be GPM apmokestinimo; valstybės skatinamoji įmoka ir iki 2019 m. būta Sodros įmokų dalis yra pervedama į Sodrą ir konvertuojama į papildomus apskaitos vienetus, kurie didina būsimą Sodros pensiją. Ši nuostata taikoma ir tiems, kurie kaupimą nutraukia dėl sveikatos priežasčių. (socmin.lrv.lt)
Kaip atsiimti sukauptas lėšas — variantai ir apmokestinimas
Galimi pagrindiniai variantai, kai sulaukiate pensijos amžiaus arba nutraukiate kaupimą pagal leidžiamas priežastis:
- Periodinės išmokos (pensijų išmoka) — išmokas moka pensijų kaupimo bendrovė arba, tam tikrais atvejais, Sodros anuitetas.
- Vienkartinė išmoka — pagal naująsias taisykles tam tikromis sąlygomis vienkartinė išmoka gali būti gaunama neapmokestinta GPM (pereinamuoju laikotarpiu taip pat taikoma atleidimo nuo GPM nuostata). VMI paaiškina, kad nuo 2026‑01‑01 pagal Pensijų kaupimo įstatymą išmokos, mokamos dalyviui sulaukus priešpensinio amžiaus ar nutraukus kaupimą dėl sveikatos, neapmokestinamos pajamų mokesčiu. (vmi.lt)
- Sodros anuitetai: tam tikrais atvejais (kai sukaupta pakankamai), išmokas centralizuotai administruoja Sodros anuitetų sistema — Sodros taisyklės nusprendžia, kada anuitetas privalomas. Kai dalyvis pasinaudoja teise atsiimti 25 % sukaupto turto vienkartine išmoka, tai įtakoja, ar reikės įsigyti anuitetą ar ne. (sodra.lt)
Sodros apskaitos vienetai: kas vyksta su valstybės ir Sodros įmokomis
Jei per pereinamąjį laikotarpį arba pagal specialias sąlygas nutraukiate kaupimą, valstybės skatinamoji įmoka ir iki 2019 m. gauta Sodros įmokų dalis negrįžta jums vienkartine suma — ši dalis pervedama į Sodrą ir konvertuojama į papildomus pensijų socialinio draudimo apskaitos vienetus. Apskaitos vienetai didina jūsų būsimą Sodros pensiją. Vieno apskaitos vieneto dydis ir jų įgijimo taisyklės skaičiuojami pagal Sodros formulę; 2026 m. apskaitos vieneto bazė buvo apskaičiuota remiantis VDU ir pensijų socialinio draudimo tarifu. (sodra.lt)
Kaip rinktis pensijų kaupimo fondą ir ką žiūrėti (rizika, mokesčiai)
Renkantis fondą svarbiausi kriterijai:
- Investicijų politika ir rizikos lygis: gyvenimo ciklo (amžiaus) fondai mažina riziką priartėjant pensijai; agresyvūs fondai gali turėti didesnę potencialią grąžą, bet ir didesnį svyravimą.
- Mokesčiai: valdymo mokestis ir kitos išlaidos mažina ilgalaikį gryną prieaugį — palyginkite metinius mokesčius.
- Pensijų kaupimo bendrovės reputacija, ataskaitos ir ilgalaikiai rezultatai.
- Likvidumas ir išmokų galimybės senatvėje (anuitetai, vienkartinės išmokos, periodinės išmokos).
Lietuvos bankas atkreipia dėmesį, kad antroji pakopa svarbi ir turi būti tobulinama evoliucijos, o ne revoliucijos būdu: sprendimams reikalingas racionalus vertinimas ir skaidrumas apie mokesčius bei ilgalaikes perspektyvas. (lb.lt)
Privalumai, trūkumai ir sprendimo kontrolinis sąrašas
Žemiau pateiktas supaprastintas kontrolinis sąrašas (checklist), kurį verta peržvelgti prieš priimant sprendimą:
| Veiksmas / aspektas | Ką patikrinti | Kodėl svarbu |
|---|---|---|
| Ar nori kaupti? | Įvertinkite dabartinę finansinę padėtį ir pensijos tikslą | Kaupiant ilgiau paprastai gaunamas didesnis poveikis pensijai |
| Įmokų dydis | Nustatykite, ar laikysitės 3 %, ar didinsite ar mažinsite | Didesnės asmeninės įmokos reiškia didesnį sukauptą turtą, bet mažesnį disponuojamą atlyginimą |
| Fondas ir rizika | Pasirinkite pagal amžių: gyvenimo ciklo arba fiksuotos rizikos | Atitinka toleranciją rinkos svyravimams |
| Mokesčiai | Patikrinkite valdymo, administravimo ir kitus mokesčius | Mokesčiai mažina ilgalaikį grąžos efektą |
| Išėmimo scenarijai | Suvokite, kada galite atsiimti lėšas, kokios sąlygos ir mokesčių tvarka | Skirtingi išmokų būdai turi skirtingą įtaką biudžetui ir pensijai |
Palyginimas: likti kaupti vs. nutraukti pereinamuoju laikotarpiu
| Aspektas | Likti kaupti | Nutraukti (pereinamuoju laikotarpiu) |
|---|---|---|
| Asmeninės įmokos | Tęsiamos ir toliau investuojamos | Grąža ir sumokėtos asmeninės įmokos išmokamos jums be GPM (pagal sąlygas) |
| Valstybės skatinamoji įmoka | Gaunate toliau | Tokia įmoka pervedama į Sodrą ir paverčiama apskaitos vienetais (negaunate jų vienkartine suma) |
| Apmokestinimas | Gali galioti įprasta pensijų išmokų tvarka | Pereinamuoju laikotarpiu išmokos iš pensijų kaupimo bendrovės neapmokestinamos GPM (VMI paaiškinimas). (vmi.lt) |
| Ilgalaikis poveikis pensijai | Gali atnešti didesnę papildomą pensiją | Valstybės dalis didina Sodros pensiją, bet ne jūsų kaupimo fondą |
Praktinė priemonė (CTA)
Norėdami greitai įvertinti, kaip skirtingos įmokos ir fondų grąžos paveiktų jūsų būsimą pensiją, naudokite mūsų Antros pakopos skaičiuoklę. Ji leidžia modeliuoti įmokų dydžius, numatomą laikotarpį ir skirtingus fondo grąžos scenarijus — taip lengviau priimsite pagrįstą sprendimą.
Praktiniai žingsniai — ką daryti dabar
- Patikrinkite, ar jau kaupiate: prisijunkite prie „Sodros“ asmeninės paskyros ir peržiūrėkite ataskaitą apie jūsų kaupimo būklę. (sodra.lt)
- Apskaičiuokite šeimos biudžetą ir nuspręskite, kiek galite skirti asmeninėms įmokoms (3 % yra standartas, bet tai lankstu). (sodra.lt)
- Patikrinkite fondų mokesčius ir ilgalaikius rezultatus; palyginkite kelis fondus per pensijų kaupimo bendrovių ataskaitas.
- Jei svarstote nutraukti kaupimą — pasinaudokite pereinamuoju laikotarpiu iki 2027‑12‑31, tačiau įvertinkite, kad valstybės dalis persikels į Sodrą ir keis jūsų ilgalaikį pensijos portfelį. (socmin.lrv.lt)
- Konsultuokitės su kvalifikuotu finansų patarėju, jeigu planuojate reikšmingus pakeitimus ar turite sudėtingą mokesčių situaciją.
Išvados
Antroji pensijų pakopa suteikia realią galimybę padidinti būsimą pensiją per asmeninius santaupas ir valstybės skatinamąsias įmokas. 2026 m. pakeitimai įvedė daugiau lankstumo (įskaitant pereinamąjį laikotarpį 2026–2027 m.), bet kiekvieno sprendimas turėtų būti priimtas įvertinus asmeninę finansinę padėtį, amžių ir rizikos toleranciją. Patikrinkite konkrečias taisykles „Sodros“ ir VMI puslapiuose bei pasinaudokite skaičiuokle, kad priimtumėte informuotą sprendimą. (sodra.lt)
Atsakomybės ribojimas: šiame straipsnyje pateikta bendro pobūdžio informacija, o ne individuali finansinė ar teisinė konsultacija. Teisės aktų ir administracinių taisyklių formuluotės gali keistis — prieš priimant sprendimus rekomenduojame patikrinti oficialius šaltinius ir, prireikus, kreiptis į specialistą.
Šaltiniai
- Sodra — Dar nekaupiu (informacija apie antros pakopos įmokas ir VDU)
- Sodra — Jau kaupiu (informacija apie pasitraukimą, anuitetus ir apskaitos vienetus)
- Socialinės apsaugos ir darbo ministerija — II pensijų kaupimo pakopos pokyčiai
- VMI — Dėl išmokų pagal Pensijų kaupimo įstatymą apmokestinimo nuo 2026 m.
- Lietuvos bankas — Aktuali informacija apie pensijų sistemos pertvarką nuo 2026 m.
Ši informacija yra bendro pobūdžio ir skirta šviesti skaitytoją. Tai nėra individuali finansinė, teisinė ar mokesčių konsultacija. Teisės aktai, VDU ir mokesčių taikymo tvarkos gali keistis — prieš priimant sprendimus patikrinkite oficialius šaltinius arba kreipkitės į specialistą.